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Gestion des risques
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l'Etablissement d’un Plan Préventif de Redressement
L’établissement d’un plan préventif de redressement selon le dispositif prudentiel consiste à préparer une banque à faire face à des situations de stress financier majeur. Ce plan doit être détaillé, pragmatique, et adapté à la taille et au profil de risque de l’établissement bancaire. Bien vrai que le régulateur définit clairement les différentes rubriques devant composé le plan préventif de redressement, nous vous listons quelques points clés pour établir un plan préventif de redressement conforme aux exigences de Bâle III
Analyse des vulnérabilités et identification des risques critiques
La première étape consiste à définir le profil de risque de l’institution et d’identifier les sources potentielles de détérioration financière qui pourraient menacer la viabilité l’institution financière. A titre d’exemple au niveau des banques, on peut citer :
- Faiblesse du ratio de fonds propres (Tier 1, CET1)
- Problèmes de liquidité (insuffisance de ressources à court terme)
- Forte exposition à des actifs risqués
- Perte de confiance des marchés financiers
Définition des indicateurs de déclenchement
Ces indicateurs permettent d’alerter l’institution sur la détérioration de sa situation avant que celle-ci ne devienne critique. Ils doivent être mesurables et refléter le niveau de risque, notamment :
- Ratios de capital : baisse du ratio CET1 (Common Equity Tier 1) en dessous d’un certain seuil
- Indicateurs de liquidité : baisse du Liquidity Coverage Ratio (LCR) sous un seuil critique
- Évolution des spreads de crédit : augmentation des primes de risque sur la dette bancaire
- Cours de l’action : chute significative du cours
- Etc…
Élaboration des mesures de redressement
Le plan doit proposer un ensemble d’actions à mettre en œuvre pour restaurer la viabilité financière de la banque. Ces mesures doivent être réalistes, efficaces et rapides à exécuter. Comme mesures possibles, nous pouvons citer :
- Renforcement du capital :
- Émission d’actions
- Réduction ou suspension du paiement des dividendes
- Vente d’actifs non stratégiques
-
Amélioration de la liquidité : - Accès à des lignes de crédit d’urgence
- Vente d’actifs liquides (ex. obligations d’État)
- Réduction des prêts accordés pour préserver la trésorerie
-
Réduction des risques : - Désengagement des activités risquées ou non rentables
- Limitation de l’exposition aux contreparties fragiles
Réalisation de scénarios de stress tests
Les stress tests permettent d’évaluer l’efficacité des mesures de redressement dans divers scénarios de crise financière.
Exemples de scénarios de crise :
- Choc macroéconomique (récession mondiale)
- Crise de liquidité (assèchement des marchés de financement).
- Cyberattaque de grande ampleur
-
L’objectif est de tester la résilience des indicateurs financiers de la banque après la mise en œuvre des mesures prévues.
Mise en place de la gouvernance de crise
Le plan doit définir les rôles et responsabilités des différents acteurs (Conseil d’administration, comité de crise, direction financière) en cas de détérioration financière
- Désigner une équipe de gestion de crise
- Établir des processus décisionnels rapides et efficaces
- Mettre en place des procédures de communication interne et externe (notamment avec les régulateurs et les investisseurs)
Coordination avec les autorités de supervision
Une fois le plan établi, il doit être soumis aux régulateurs bancaires pour validation. Les régulateurs peuvent demander des ajustements pour renforcer l’efficacité du plan
Révision régulière du plan
Le plan préventif de redressement doit être mis à jour régulièrement afin de tenir compte :
- De l’évolution du profil de risque de la banque
- Des nouvelles réglementations
- Des résultats des stress tests
Conclusion
L’établissement d’un plan préventif de redressement selon Bâle III est un exercice essentiel pour assurer la résilience des banques en cas de crise. Il s’inscrit dans une logique de gestion proactive des risques et contribue à la stabilité du système financier global. Une banque bien préparée sera en mesure d’absorber les chocs financiers et d’éviter des interventions publiques coûteuses.
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