CERTIFICAT : Bâle III Stress tests ICAAP, ILAAP, RAF, PPR

Le Pilier 2 de Bâle III est devenu un levier central de dialogue entre les banques et les superviseurs : ICAAP, ILAAP, stress tests, appétit au risque (RAF) et plans de rétablissement structurent désormais le pilotage stratégique des fonds propres et de la liquidité.

Ce Certificat Bâle III – Stress tests, ICAAP, ILAAP, RAF, PPR, organisé à Abidjan, donne une vision intégrée et opérationnelle du Pilier 2, à travers un parcours complet basé sur une banque fictive et de nombreux cas pratiques inspirés de situations réelles.

Objectifs pédagogiques

À l’issue de la formation, les participants seront capables de :

• Comprendre la logique d’ensemble du Pilier 2 de Bâle III et ses impacts sur la banque.

• Manipuler les concepts clés : ICAAP, ILAAP, revue prudentielle, P2R/P2G, stress tests, RAF, plans de rétablissement (PPR).

• Utiliser les résultats du Pilier 2 (en particulier les stress tests) pour piloter la stratégie, les fonds propres et la liquidité.

• Dialoguer efficacement avec le superviseur et répondre à ses attentes en matière de gouvernance des risques.

Public cible

• Comptables (reporting financier, prudentiel et réglementaire).

• Chargés de communication financière.

• Contrôleurs middle et back-office, contrôleurs de gestion.

• Gestionnaires des risques (risk management), inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.

• Responsables financiers, responsables ALM et Risques, membres du management.

• Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Durée, format et validation

• Durée : 4 jours.

• Validation du certificat : QCU en fin de formation.

Préambule pédagogique :

• Tous les cas pratiques sont construits autour d’une banque fictive, utilisée comme fil rouge pour travailler les fonds propres, la liquidité, le RAF et le PPR.

• Il est recommandé d’avoir des bases sur les notions de fonds propres et de liquidité, mais les trois premières parties reprennent les fondamentaux nécessaires à la construction de l’ICAAP, de l’ILAAP, du RAF et des PPR.

Programme détaillé

Introduction

• Enjeux de la gestion des risques en banque.

• Les trois piliers de la réglementation bâloise.

• La réponse bâloise aux objectifs de gestion des risques.

• Cas pratique 1 : une banque qui respecte tous ses ratios mais inquiète le superviseur.

Fonds propres, ratio de solvabilité, ratio de levier

• Intérêt des fonds propres et objectif de la réglementation bâloise.

• Composition des fonds propres : CET1, AT1, Tier 2, ajustements.

• Notions de P1R, P2R, coussins CBR (conservation, contracyclique, systémique, GSIB), P2G, MDA.

• Notion de RWA (méthode standard vs modèles internes).

• Notion d’exposition totale.

• Principaux ratios : ratio de solvabilité, ratio de levier.

• Lien entre provisions et fonds propres.

• Limites des ratios de fonds propres Pilier 1.

• Présentation de l’ICAAP comme réponse aux limites du Pilier 1.

• Cas pratiques :

  • Cas 2 : CET1 élevé mais banque fragile.

  • Cas 3 : empilement des exigences de fonds propres.

Risque de liquidité, ratios LCR et NSFR

• Objectifs fondamentaux de la gestion de la liquidité.

• Transformation bancaire et risque de liquidité.

• Rôle du marché interbancaire et de la banque centrale.

• Origine et effets du risque de liquidité.

• Retour sur les grandes faillites bancaires depuis 2008.

• Gestion du risque de liquidité :

  • Réserves de liquidité, HQLA, sorties de trésorerie, ressources stables, besoin de financement stable.

  • Ratios de liquidité LCR et NSFR.

  • Métriques additionnelles ALMM.

  • Limites des ratios de liquidité.

  • Présentation de l’ILAAP comme complément au Pilier 1.

• Cas pratiques :

  • Cas 4 : une banque liquide… jusqu’au lundi matin.

  • Cas 5 : construction d’un stress de liquidité.

Revue prudentielle par le superviseur

• Définition et champ d’application.

• Méthodologie de la revue prudentielle (SREP) :

  • Déroulement de la revue par le superviseur.

  • Les 4 domaines d’analyse : modèle d’activité, gouvernance et gestion des risques, risques sur les fonds propres, risques sur la liquidité.

  • Évaluation globale, scores et décisions : P2R, P2G, P2R-LR, P2G-LR, autres mesures.

  • Ordre d’empilement (stacking order) des exigences.

  • Dialogue avec le superviseur.

• Reportings réglementaires.

• Intégration de l’ESG dans les attentes du superviseur.

• Cas pratique 6 : analyse d’un rapport de superviseur.

ICAAP

• Objectifs de l’ICAAP.

• Structure, gouvernance, use test.

• Attentes du superviseur.

• Intégration de l’ESG dans l’ICAAP.

• Cartographie des risques.

• Approches économique et normative.

• Stress tests, capital interne, allocation et projections de capital.

• Illustrations : ICAAP de Deutsche Bank et Saxo Bank.

• Exemples de plan de document ICAAP.

• Critères de qualité de l’ICAAP.

• Cas pratiques :

  • Cas 7 : construction d’un ICAAP simplifié.

  • Cas 8 : ICAAP et gouvernance.

ILAAP

• Objectifs de l’ILAAP.

• Structure, gouvernance, cartographie des risques de liquidité.

• Approche économique et normative.

• Stress tests de liquidité, liquidité interne, allocation et projections de liquidité.

• Indicateurs d’alerte précoce.

• Contingency Funding Plan (CFP).

• Intégration de l’ESG dans l’ILAAP.

• Critères de qualité de l’ILAAP.

• Cas pratique 9 : construction d’un ILAAP.

Stress tests

• Objectifs des stress tests.

• Stress tests des régulateurs et superviseurs.

• Types de stress tests :

  • Historiques, hypothétiques, de sensibilité, reverse stress tests.

• Méthodologie :

  • Sévérité, granularité, plausibilité, gouvernance.

  • Qualité des données, mise à jour des scénarios.

  • Horizon de projection, bilan statique vs dynamique.

  • Diversification et contagion (effets de second tour).

• Périmètre : crédit, marché, opérationnel, concentration, risque résiduel des techniques d’atténuation, IRRBB, titrisation, liquidité, stress tests ESG, autres risques.

• Déploiement, gouvernance et industrialisation des stress tests.

• Points de contrôle.

• Retour sur les faillites des banques américaines et Crédit Suisse 2023.

• Cas pratiques :

  • Cas 10 : stress test complet banque.

  • Cas 11 : reverse stress test.

RAF – Dispositif d’appétit aux risques

• Définition et gouvernance.

• Rôle des acteurs.

• Construction du RAS/RAF.

• Processus d’escalade en cas de dépassement.

• Attentes du superviseur sur le RAF.

• Indicateurs et calibration des seuils.

• Intégration opérationnelle de l’ICAAP et de l’ILAAP dans le RAF.

• Intégration de l’ESG dans le dispositif.

• Cas pratique 12 : construction d’un RAF.

Plans de rétablissement bancaires (PPR)

• Principes généraux et contenu type d’un plan.

• Analyse stratégique.

• Objectifs et liste d’indicateurs de PPR :

  • Indicateurs obligatoires, indicateurs supplémentaires.

  • Calibration, mise à jour des seuils et suivi.

  • Exemples de seuils d’alerte.

• Lien avec ICAAP, ILAAP, RAF et reverse stress tests.

• Options de redressement et rôle des autorités de supervision.

• Mise en œuvre opérationnelle.

• Intégration de l’ESG dans les PPR.

• Cas pratique 13 : activation d’un PPR.

Synthèse et conclusion

• Erreurs fréquentes observées par les superviseurs :

  • ICAAP trop quantitatif.

  • RAF purement décoratif.

  • Stress tests non utilisés dans le pilotage.

  • PPR jamais activable.

  • Indicateurs mal calibrés.

• Synthèse des 4 journées et évaluation finale.