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SUMMARY:Certificat IFRS : Établissements de crédit
DESCRIPTION:Les normes IFRS transforment profondément la présentation et l’analyse des états financiers bancaires. Pour les établissements de crédit, la bonne compréhension d’IFRS 9, IAS 39, IFRS 16 et des autres normes clés est désormais indispensable pour produire des comptes fiables, comparables et conformes aux exigences des régulateurs et des commissaires aux comptes.\nCe Certificat IFRS offre une approche opérationnelle, centrée sur les instruments financiers, la comptabilité de couverture, la consolidation, les immobilisations, les provisions et les impacts sur les fonds propres prudentiels.\nObjectifs pédagogiques\nÀ l’issue de la formation, les participants seront capables de :\n\n\nUtiliser les normes IFRS dans un environnement bancaire.\n\n\nIdentifier les normes les plus importantes pour les établissements de crédit (notamment IFRS 9 et IAS 39 pour les dérivés).\n\n\nTraduire les normes IFRS en schémas comptables concrets dans les situations les plus courantes.\n\n\nLire et interpréter des états financiers bancaires établis selon les IFRS.\n\n\nAnticiper les principaux changements en cours dans le référentiel IFRS.\n\n\nPublic cible\nCette formation s’adresse à :\n\n\nResponsables comptables et équipes comptables.\n\n\nInformaticiens et organisateurs impliqués dans les projets IFRS et la production des états financiers.\n\n\nÉquipes projet (mise en place IFRS, migration outils, refonte du plan de comptes).\n\n\nAuditeurs internes et externes.\n\n\nPersonnels des back et middle offices.\n\n\nCommissaires aux comptes et leurs collaborateurs.\n\n\nDurée et validation\n\n\nDurée : 4 jours.\n\n\nValidation du certificat : QCU (questions à choix unique) en fin de formation.\n\n\nProgramme détaillé\nChamp d’application et caractéristiques des IFRS\n\n\nOrganisation des normes IFRS.\n\n\nProcessus d’adoption d’une norme.\n\n\nCaractéristiques générales du référentiel IFRS.\n\n\nPanorama des normes publiées et cadre conceptuel.\n\n\nInstruments financiers (IFRS 9 principalement)\n\n\nChamp d’application et définitions.\n\n\nPrésentation des normes concernées.\n\n\nDéfinition d’un instrument financier.\n\n\nMéthodes comptables utilisées.\n\n\n\n\nPrésentation d’IFRS 9.\n\n\nInstruments financiers non dérivés :\n\n\nNotion de business model.\n\n\nNotion d’instrument basique (test SPPI) et non basique.\n\n\n\n\nActifs au coût amorti : définition et traitement comptable.\n\n\nActifs en juste valeur par OCI recyclable : définition et traitement comptable.\n\n\nActifs en juste valeur par résultat : définition et traitement comptable.\n\n\nActifs en juste valeur par OCI non recyclable (actions stratégiques) : traitement comptable.\n\n\nPassifs au coût amorti.\n\n\nPassifs en juste valeur par résultat.\n\n\nNotion de perte attendue (Expected Credit Loss – ECL).\n\n\nÉtape 1 : perte attendue à 12 mois.\n\n\nÉtape 2 : perte attendue à maturité (dégradation significative du risque).\n\n\nÉtape 3 : actifs non performants.\n\n\n\n\nInstruments financiers : dérivés et comptabilité de couverture (IAS 39 / IFRS 9)\n\n\nRègles comptables générales :\n\n\nPortefeuille de trading.\n\n\nConcepts de clean price et dirty price.\n\n\nNotions de CVA et DVA.\n\n\n\n\nRappel : maintien possible de l’application d’IAS 39 pour la comptabilité de couverture, conformément à IFRS 9.\n\n\nComptabilité de couverture :\n\n\nPrincipes généraux de couverture.\n\n\nCouverture en juste valeur (Fair Value Hedge) : logique économique et traitement comptable.\n\n\nCouverture de flux de trésorerie (Cash Flow Hedge) : logique économique, traitement comptable, notion de dérivé hypothétique.\n\n\nCouverture d’un investissement net à l’étranger : explication économique et traitement.\n\n\nMacro-couverture : risque global de taux et traitement comptable du « carve-out ».\n\n\n\n\nConsolidation des comptes\n\n\nLes différentes méthodes de consolidation.\n\n\nTest de dépréciation du goodwill (IAS 36).\n\n\nImmobilisations et dépréciations\n\n\nImmobilisations corporelles (IAS 16).\n\n\nImmeubles de placement (IAS 40).\n\n\nImmobilisations incorporelles (IAS 38).\n\n\nContrats de location :\n\n\nDistinction approche juridique vs approche financière.\n\n\nTraitement selon IFRS 16 (droit d’utilisation, passif de location, impacts bilan / compte de résultat).\n\n\n\n\nProvisions et avantages du personnel\n\n\nProvisions, passifs et actifs éventuels (IAS 37) : définitions, comptabilisation, reprises.\n\n\nAvantages au personnel (IAS 19 révisée) : régimes à cotisations définies vs régimes à prestations définies, provisions pour engagements sociaux.\n\n\nAutres normes et impacts prudentiels\nSelon les questions et attentes des participants :\n\n\nÉtats financiers (présentation, IFRS spécifiques).\n\n\nImpôts sur le résultat (IAS 12).\n\n\nTableau des flux de trésorerie (IAS 7).\n\n\nIFRS 15 (reconnaissance du chiffre d’affaires).\n\n\nAutres normes pertinentes pour les établissements de crédit.\n\n\nImpacts prudentiels sur les fonds propres (lien entre IFRS et exigences de capital réglementaire).\n\n\nSynthèse et conclusion\n\n\nSynthèse des principaux apports de la formation.\n\n\nÉvaluation finale (QCU).\n\n\n
URL:https://www.efrenspartners.com/events/formation-certification-lcb-ft-afrique-lutte-contre-le-blanchiment-et-financement-du-terrorisme-281-163/
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